LS Law Firm

#ls #lslawfirm #congbothongtintraiphieu #hoandoitraiphieu

Doanh nghiệp phát hành trái phiếu có trách nhiệm thực hiện công bố thông tin đầy đủ, kịp thời cho nhà đầu tư. Doanh nghiệp phát hành phải chịu trách nhiệm trước pháp luật về nội dung và tính chính xác, trung thực của thông tin công bố. Vậy công bố thông tin mua lại trái phiếu trước hạn, hoán đổi trái phiếu được thực hiện như thế nào?

1. Mua lại trái phiếu trước hạn, hoán đổi trái phiếu là gì?

Theo khoản 9 Điều 4 Nghị định 153/2020/NĐ-CP quy định “Mua lại trái phiếu trước hạn là việc doanh nghiệp mua lại trái phiếu đã phát hành của chính doanh nghiệp trước ngày đáo hạn”.

Các trường hợp, điều kiện, điều khoản và cam kết của doanh nghiệp phát hành về việc mua lại trái phiếu trước hạn được xây dựng cụ thể trong phương án phát hành của doanh nghiệp phát hành trái phiếu.

Căn cứ khoản 8 Điều 4 Nghị định 153/2020/NĐ-CP quy định “Hoán đổi trái phiếu là việc doanh nghiệp phát hành trái phiếu để hoán đổi cho trái phiếu đang lưu hành của chính doanh nghiệp đó tại cùng một thời điểm để cơ cấu lại danh mục nợ".

2. Thời hạn công bố thông tin về mua lại trái phiếu trước hạn, hoán đổi trái phiếu của công ty cổ phần phát hành trái phiếu riêng lẻ trong nước

Doanh nghiệp phát hành trái phiếu thực hiện công bố thông tin về việc mua lại trước hạn trái phiếu theo quy định tại khoản 2 Điều 23 Nghị định 153/2020/NĐ-CP:

Trong thời hạn 10 ngày trước ngày mua lại trái phiếu trước hạn, hoán đổi trái phiếu, công ty cổ phần phải công bố thông tin cho nhà đầu tư sở hữu trái phiếu về việc mua lại trước hạn, hoán đổi trái phiếu bao gồm:

- Phương thức tổ chức mua lại, hoán đổi.

- Điều kiện, điều khoản của việc mua lại, hoán đổi.

- Khối lượng trái phiếu mua lại, hoán đổi theo phương án đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt.

Trong thời hạn 10 ngày kể từ ngày hoàn tất việc mua lại trái phiếu trước hạn, hoán đổi trái phiếu, công ty cổ phần có trách nhiệm báo cáo cơ quan phê duyệt, chấp thuận phương án phát hành trái phiếu đồng thời gửi nội dung công bố thông tin cho Sở giao dịch chứng khoán.

3. Nội dung công bố thông tin về mua lại trái phiếu trước hạn, hoán đổi trái phiếu của công ty cổ phần phát hành trái phiếu riêng lẻ trong nước

Nội dung công bố thông tin về mua lại trái phiếu trước hạn, hoán đổi trái phiếu thực hiện theo mẫu tại Phụ lục IV ban hành kèm theo Thông tư 122/2020/TT-BTC.

4. Hình thức công bố thông tin về mua lại trái phiếu trước hạn, hoán đổi trái phiếu của công ty cổ phần phát hành trái phiếu riêng lẻ trong nước

(i) Đối với công bố thông tin trước đợt mua lại trái phiếu trước hạn và trước đợt hoán đổi trái phiếu: hình thức công bố thông tin cho nhà đầu tư mua trái phiếu như sau:

- Thông báo bằng văn bản giấy;

- Thông báo bằng văn bản điện tử;

- Thông báo bằng cách đăng tải trên trang thông tin điện tử của công ty cổ phần;

- Thông báo bằng cách đăng tải trên Chuyên trang thông tin về trái phiếu doanh nghiệp tại Sở giao dịch Chứng khoán Hà Nội theo quy định tại Điều 32 Nghị định 153/2020/NĐ-CP.

(ii) Đối với công bố thông tin về kết quả mua lại trái phiếu trước hạn và kết quả hoán đổi trái phiếu: hình thức công bố thông tin thực hiện như sau:

- Công bố thông tin cho nhà đầu tư: Thực hiện như mục 4 (i) nêu trên.

- Gửi nội dung công bố thông tin cho Sở giao dịch Chứng khoán Hà Nội theo hình thức văn bản điện tử qua Chuyên trang thông tin về trái phiếu doanh nghiệp của Sở giao dịch Chứng khoán Hà Nội.

Chuyên trang thông tin về trái phiếu doanh nghiệp gồm các nội dung sau:

- Tình hình phát hành trái phiếu doanh nghiệp tại thị trường trong nước, bao gồm: tên doanh nghiệp phát hành, một số chỉ tiêu tài chính (dư nợ vay trái phiếu (bao gồm tất cả các hình thức vay trái phiếu), hệ số nợ phải trả/vốn chủ sở hữu, hệ số tổng dư nợ vay trái phiếu (bao gồm tất cả các hình thức vay trái phiếu)/vốn chủ sở hữu, hệ số thanh toán lãi vay (lợi nhuận trước thuế và lãi vay/lãi vay)), mã trái phiếu, đối tượng chào bán của từng mã trái phiếu, lãi suất phát hành, ngày phát hành, khối lượng, mệnh giá, ngày đáo hạn, báo cáo thanh toán gốc lãi trái phiếu, công bố thông tin bất thường, kết quả xếp hạng tín nhiệm đối với doanh nghiệp phát hành trái phiếu thuộc các trường hợp phải xếp hạng tín nhiệm theo quy định;

- Tình hình phát hành trái phiếu ra thị trường quốc tế, bao gồm: tên doanh nghiệp phát hành, ngày phát hành, khối lượng, mệnh giá, ngày đáo hạn, thị trường phát hành.

- Tình hình chuyển đổi trái phiếu thành cổ phiếu, việc thực hiện quyền của chứng quyền, việc mua lại trái phiếu trước hạn, hoán đổi trái phiếu (nếu có).

- Thông tin khác theo thỏa thuận giữa Sở giao dịch chứng khoán và doanh nghiệp phát hành để cung cấp cho đối tượng được tiếp nhận thông tin theo Quy chế tiếp nhận, giám sát công bố thông tin, báo cáo và vận hành chuyên trang thông tin về trái phiếu doanh nghiệp của Sở giao dịch chứng khoán.

- Thông tin về các trường hợp doanh nghiệp phát hành không thanh toán đầy đủ gốc, lãi trái phiếu, sử dụng vốn trái phiếu không đúng mục đích hoặc không thực hiện được các cam kết với nhà đầu tư và các trường hợp doanh nghiệp phát hành bắt buộc phải mua lại trái phiếu trước hạn theo báo cáo của tổ chức đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành, đại diện người sở hữu trái phiếu và công bố thông tin của doanh nghiệp phát hành.

Như vậy, sau khi doanh nghiệp phát hành trái phiếu thực hiện công bố thông tin thì Sở giao dịch chứng khoán tiếp nhận nội dung công bố thông tin theo quy định tại khoản 1, khoản 2 và khoản 3 Điều 23 Nghị định 153/2020/NĐ-CP để tổng hợp, công bố thông tin trên chuyên trang thông tin về trái phiếu doanh nghiệp và báo cáo về tình hình phát hành trái phiếu doanh nghiệp theo quy định.

Khuyến nghị của Công ty Luật TNHH LS và Cộng sự (“LS Law Firm”)

Trên đây là những nội dung cơ bản về công bố thông tin mua lại trái phiếu trước hạn, hoán đổi trái phiếu dựa trên quy định của pháp luật tại thời điểm thực hiện bài viết. Nếu Quý khách có nhu cầu cần tư vấn về vấn đề nêu trên hoặc đang quan tâm đến các dịch vụ pháp lý khác, hãy liên hệ ngay với LS Law Firm qua Email: lslawfirm2014@gmail.com để được hỗ trợ kịp thời.

Lưu ý: Bài viết trên chỉ mang tính chất tham khảo, mọi việc sao chép, sử dụng bài viết để làm chứng cứ riêng trong bất kỳ vụ, việc nào đều xem như không được phép./.